理论
2007年 第 10 期
总第 453 期
财会月刊(理论)
理论
市场风险测度指标B茁系数的计算

作  者
余华茂 李小平

作者单位
赣南师范学院 江西赣州 341000

摘  要
      美国经济学家威廉·夏普于1964年提出了著名的资本资产定价模型与理论,第一次使人们可以对市场风险进行测度与定价。该模型奠定了现代财务理论的基础,是现代财务学形成与发展过程中重要的里程碑。运用该模型主要就是解决市场风险的测度问题,但实际中由于测度单个资产市场风险大小的指标β系数需要大量复杂的计算,使得投资者难以掌握。本文试从β系数的数学推导中来找到简便的计算方法。