【作　　者】
程珊珊

【作者单位】
嘉兴职业技术学院

【摘　　要】
　　在用友U8总账系统的使用中，一般的业务单位通常能够充分利用总账的日常业务操作功能，却忽视了对于期末结转模块的功能开发。期末结转模块内容非常丰富，主要包括自定义结转、对应结转、销售成本的结转、汇兑损益的结转和期间损益的结转，该模块的作用是利用转账设置，实现科目之间的结转并自动生成转账凭证。下文谈谈总账系统期末结转处理的技巧，以有益于会计电算化的高效应用。
　　1. 完善总账初始化工作。会计是一项业务技能要求很高的工作，其需对本企业的业务特点进行总结，特别是对本企业需要开设的会计科目及辅助核算、科目之间的对应关系等基础资料进行整理和探讨，明确科目之间的关联和对应关系，并将总账初始化工件做得完善与合理。以“库存商品”、“主营业务收入”和“主营业务成本”为例，这三个科目之间的关联以库存商品为基础，销售是库存商品的减少，最后结转的主营业务成本还是库存商品的成本，因此这三者在设置上应与库存商品的辅助核算一致，如同时设为数量金额核算，且核算单位相同，平时在销售产品时按会计核算要求确认收入，并将相应的辅助核算填入凭证辅助项，在月末利用系统中的销售成本结转自动生成记账凭证，既准确又高效。