【作　　者】
王晓东 高建立

【作者单位】
河北秦皇岛

【摘　　要】

　　【摘要】 本文以用友U8.5版本为例，讨论了企业在年中启用会计电算化条件下，编制月度利润表时，对“本月数”和“本年累计数”取数公式的定义以及应该注意的问题。
　　【关键词】 会计电算化   取数函数   利润表

　　利润表作为企业必须编制的三大财务报表之一，对会计信息使用者了解企业经营状况发挥着重要的作用。本文以用友U8.5版本为例，对年中启用会计电算化条件下编制月度利润表取数时应注意的事项进行分析。
　　一、会计电算化条件下编制月度利润表的数据来源
　　1. “本月数”的数据来源。“本月数”的数据来源主要有以下几个：①账务系统中的总账余额表（大多来源于此），比如“主营业务收入”、“主营业务成本”项目金额可以从总账余额表中直接取数；②本表中的其他数据，比如“主营业务利润”项目金额可以直接根据“主营业务收入”减去“主营业务成本”与“主营业务税金及附加”之和取得；③其他报表，比如利润分配表中的“净利润”项目金额可以从年末资产负债表中的“未分配利润”项目取得。