【作　　者】
王纯杰

【作者单位】
（广西财经学院会计与审计学院，南宁 530003）

【摘　　要】

      【摘要】供应链是金蝶K3的重要组成部分，通过供应链的应用，可以使得企业财务业务数据共享，实现财务业务一体化，避免了“信息孤岛”的产生。本文主要分析K3供应链在应用中常见的问题，并提出了相应对策。
【关键词】金蝶K/3；采购与付款；销售与应收；供应链

金蝶K/3ERP（下文简称“K/3”）供应链系统中主要包括以下子系统：销售管理子系统——主要对销售流程进行控制和管理；采购管理子系统——主要对采购流程进行控制和管理；仓库管理子系统——对出、入库存货的数量管理；存货核算子系统——对出、入库存货价值核算；应收、应付款管理子系统——主要对客商的往来款项进行核算管理。
一、采购与应付业务
1. 业务流程。图1显示了K/3中采购的一般流程，包括请购、订购、到货、入库、开票、结算，企业也可以根据自身的采购流程进行“个性化”定制。

从图1可以看出，采购起点是采购申请，由需求人员登录系统，选择供应链/采购管理/采购申请，输入“采购申请单”，然后由采购人员输入“采购订单”，收到材料后由仓管人员输入“入库单”，收到采购发票后，由会计人员输入或下推“采购发票”，这些单据都需要相关主管审核。若是赊购，当出纳开出转账支票支付货款时，在应付款系统中输入“付款单”，然后由主管进行审核，再与对应发票进行核销。会计凭证①②在存货核算系统中生成，“采购发票”生成凭证模板为“借：物资采购，应交税费——应交增值税（进项税额）；贷：应付账款（或银行存款）”，“入库单”生成凭证模板为“借：原材料，材料成本差异（或在贷方）；贷：物资采购”，会计凭证③在应付款管理系统中生成，“付款单”生成凭证模板为“借：应付账款；贷：银行存款”。
2. 应用问题分析。
（1）采购合同下推采购订单，提示“必须选择单据头，产品明细，才能执行下推单据！”。其原因是在过滤合同时没有勾选“产品明细”选项，解决办法是在合同列表中选择图标“过滤”，在过滤界面勾选“产品明细”选项，再执行下推。若下推过程中系统提示“您选中的合同分录项的数量已执行完毕，不能下推订单”，原因是合同上的数量已经下推了订单，或者合同上没有输入数量只输入了金额，解决办法是将合同取消审核，修改补充订单数量。
（2）上游单据上物料有多项，但下推出的单据上物料仅有一项。其原因是下推时没有选择多项物料，解决办法是用CTRL键或SHIFT键将原单据上的物料都选上，然后再执行下推操作。这样处理后下推出的单据上也会有多项物料。
（3）采购发材料上输入基础信息时弹出“你没有权限查看、使用该资料”或“不应该输入该种资料”的对话框。原因分析：第一种情况是没有给操作员分配基础资料的使用权限，解决办法是由系统管理员给该操作员重新授权；第二种情况是输入的该基础信息不正确，或者是输入错误，或者是无该项基础资料，解决办法是用F7功能键将基础资料全部项目打开进行选择，若无此项资料，则可直接在此处新增后再选择。
（4）采购发票上开票人不能参照选择。其原因是采购增值税发票是由销售方企业开出，所以开票人应为对方企业的人员，故无法用F7功能键调用本企业职员姓名，解决办法是直接输入开票人的姓名。
（5）现购发票上，科目选择无法选择银行存款明细科目。原因分析：若是赊购，发票上会显示输入“往来科目”；若是现购发票，发票上会显示输入“对方科目”。此处现购发票上无法选择银行存款明细科目，则是因为“采购方式”选择错误。解决办法是修改发票上的采购方式为“现购”。
（6）“营改增”后的运费发票计算出的金额不正确。例如取得运费增值税发票，并符合按11%抵扣的要求，运费不含税金额1 000元。当输入运费1 000元、税率输入11%，自动算出税金110元、计入成本运费890元，显然计入成本运费不正确；若运费输入含税金额1 110元、税率输入11%，自动算出税金122.1元、计入成本运费987.9元，显然与正确税金110元和正确计入成本运费金额1 000元均不符。这是因为系统中仍在按旧的运费计算规定进行计算，直接加计扣除。解决方法是直接在金额处录入1 000元，税率不输入，可抵扣增值税直接输入110元。
（7）入库单上物料的单位成本中没有包括运费。按会计准则的规定，采购成本中应包括可计入成本的运费。原因分析：运费发票必须进行钩稽后才能分配进入采购成本，此问题的解决方法是将运费发票与采购发票进行钩稽或补充钩稽。另外一种原因是该入库单还未进行核算，只有将采购发票进行入库核算，才能将运费发票上计入成本金额反写到入库单上，从而倒推出单位成本，解决办法是将入库单进行入库核算。
（8）单据无法修改删除。系统中单据一但被关联便无法直接修改或删除，解决办法是先要删除下游关联单据再修改或删除。若单据已经制单的必须先删除或作废凭证，已下推过的单据必须将下推的单据先删除。
二、销售与应收业务
1. 业务流程。图2显示了K/3销售管理的一般流程，包括报价、订货、发货、开票，企业也可以根据自身的采购流程进行“个性化”定制。

由图2可以看出，销售业务主要操作是会计人员在销售系统中录入“销售发票”，然后由具有权限主管审核。另外，“销售发票”也会同时传递到应收款管理系统，在收到款项时，出纳在应收款系统中通过关联对应“销售发票”生成“收款单”。发出货物后，由仓管人员输入“销售出库单”，并由主管审核，然后与已审核的“销售发票”钩稽。会计凭证①②在存货核算系统中生成，“销售发票”生成凭证模板为“借：应收账款（或银行存款）；贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）”，核算后“出库单”生成凭证模板为“借：主营业务成本；贷：库存商品”，会计凭证③在应收款管理系统中生成，“收款单”生成凭证模板为“借：银行存款；贷：应收账款”。
2. 应用问题分析。
（1）应收系统初始化在新增期初数据“应收单”时，录入销售发票保存，系统提示“财务日期不合法：选中本年时，财务日期应为系统启用年份”。原因分析：初始化增加增值税发票时，“本年”被默认选择，当增值税发票的财务日期与账套的启用日期不是同一年份时，就会产生上述提示。解决方式是将销售发票上的“本年”选项前的钩去掉。
（2）应收系统中未传递销售发票。在录入收款单时关联不到对应的销售发票。原因分析：销售系统做的销售发票审核后会自动传递到应收款管理子系统，若查找不到，可能是应收款管理系统还未结束初始化，便开始在销售系统中做日常业务，这样所做的销售发票不会传递到应收款管理系统。解决方法是在销售系统中删除所做的发票，然后结束应收款管理系统的初始化，最后在销售系统中输入发票便会传递到应收款管理系统。
（3）销售订单下推生成发货通知单时，系统提示“没有符合条件的记录”。原因分析：由于销售订单的销售方式选择“直运销售”，而该销售方式下无须进行出入库的处理，不能下推生成发货通知单。解决办法：确认此业务的销售方式，若是“直运销售”，则无须发货通知单。
（4）无法取消应收票据的审核。原因分析：应收票据在审核时，系统会自动生成一张“收款单”，若该“收款单”已审核或已生成凭证，原应收票据无法取消审核。解决办法是将对应“收款单”先取消审核，再取消应收票据审核。
三、仓存与存货核算业务
1. 业务流程。图3显示了K/3仓存管理系统一般流程，包括对出入库的管理及盘点。存货核算系统主要对出入库物料的价值进行核算以及生成记账凭证。

由图3可以看出，仓存系统的主要操作是物料的出入库、调拨、盘点等填制相应的单据并由主管审核，仓存系统主要管理物料的“数量”，而物料的“金额”则需要在存货核算系统中进行处理。通过存货核算系统的处理，出入库、盘点等相应的单据上会反写出对应的金额。如通过存货核算系统的核算，采购入库单上会反写得到采购物料的实际成本，销售出库单上会根据设置好的计价方法，反写出出库物料的成本，并且将核算过的相关单据生成对应记账凭证传递到总账系统。
2. 应用问题分析。
（1）录入盘盈单时实存数量无法录入负数。可通过新建盘点方案，在录入盘点数据中输入盘点数量（负数），最后到编制盘点报告表中进行生成盘盈单，此时盘盈单上带出的实存数量是编制盘点报告表上的盘点数量（负数），并可保存审核。
（2）存货核算系统生成凭证失败。存货核算系统中凭证是由事先定义好的凭证模板及对应单据生成。若生成凭证出错，则主要从模板和单据两方面入手解决。①取不到科目。原因是单据上没有填写科目，或者科目表中没有定义科目，也可能是物料对应科目没有设置好。解决办法是修改单据，或维护科目，或维护物料信息。②从单据上取不到核算项目。原因是凭证模板上没有指定科目的核算项目，或会计科目没有定义核算项目。解决办法是修改凭证模板，或维护科目。③取不到金额。原因是凭证模板上数据来源定义错误，或单据上数据错误，解决办法是修改凭证模板上数据来源项目或修改相关单据。
（3）将赊销发票生成凭证，系统提示“存在非现销或零售的销售发票，但凭证模板上科目来源缺少单据上的往来科目”，单据上已填写往来科目“应收账款”，凭证模板上也已填写“应收账款”科目。原因分析：单据上已经指定了往来科目，所以模板上不用再次选择对应“应收账款”科目。解决方法是修改凭证模板，直接选择科目来源由“凭证模板”改为“单据上往来科目”。
（4）在采购发票序时簿里，选择采购发票单击“凭证”时显示“单据未记账”。 此处的“凭证”用于显示对应发票的记账凭证，不能生成凭证，若需要生成凭证，则需要在存货核算系统中生成。
（5）无法删除供应链凭证，供应链凭证应在存货核算系统中删除，总账中只能审核和过账。若已审核，则需要先在总账中取消审核，再到存货核算中删除。如果是总账中已记账，则需要在存货核算中冲销凭证，然后再重新生成。
主要参考文献
焦永梅.金蝶K/3ERP管理系统应用解析［J］.财会月刊，2012（6）.
宋彪.ERP系统流程问题及其改进［J］.财会通讯，2010（28）.