【作　　者】
乔 荣（副教授）

【作者单位】
（商丘职业技术学院经贸系 河南商丘 476000）

【摘　　要】

      【摘要】财务业务一体化环境下，初始化是使用财务或业务系统的前提，该项工作务必充分准备、严格实施。本文以会计信息化软件金蝶K/3为蓝本，通过举例详细介绍了初始化实务。
【关键词】财务   业务   一体化   初始化   实务

一、财务业务一体化下的初始化要求
财务业务一体化一般是通过合理使用会计信息化软件来实现的，即把软件中财务系统和业务系统（又称供应链系统）进行有机融合、综合使用。具体地说，财务业务一体化就是把业务系统中的发生会计事项（以各种单据为载体）自动转换为财务系统中的记账凭证，即把采购、销售和仓库等业务部门的数据，在业务系统自动生成记账凭证并传递到财务系统，这样财务系统和业务系统可以做到“数出一门”、数据共享并及时更新信息。
金蝶K/3中，财务业务一体化初始化实务大致包括三个内容：系统参数设置、期初数据的录入和结束初始化。初始化的设置还要遵循一定的规律：先财务后业务，即先进行财务系统的初始化，再进行业务系统的初始化。财务系统中又包括多个子系统，各子系统的初始化也有先后顺序，应先设置总账系统、然后是应付款系统（应收款系统）、现金管理系统等；业务系统包括四个子系统，该子系统的初始化没有先后顺序，而且只要在任一子系统初始化，其他三个子系统会自动携带初始化设置。
本文假设相关的基础资料已经完成，并以采购业务为起点。该条件下，财务业务一体化的初始化实务将涉及财务系统中的总账、应付款和现金管理系统和业务系统中的采购、销售、仓存和核算系统中任一个子系统。
二、总账系统初始化
1. 设置系统参数。［例1］BBS公司总账系统参数要求如下：①基本信息设置：本年利润科目：4103；利润分配科目：4104；账簿余额方向与科目余额方向相同；凭证/明细账分级显示核算项目名称；结转要求损益类科目余额为零；不允许跨年度的反结账。②凭证设置：凭证过账前必须审核；不允许修改/删除业务系统凭证；现金、银行存款赤字报警；不允许修改凭证号；凭证号按期间统一排序；其他选项默认。
操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【总账】→【系统参数】命令，打开“系统参数”窗口，单击“总账”选项卡，根据以上资料设置基本信息（见下图）。完成设置后单击下方的“凭证”选项卡设置凭证参数。

2. 录入期初余额。［例2］BBS公司的总账系统相关科目的初始余额如下表所示。要求：录入余额并进行初始化检查、初始化对账和结束初始化。

操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初始数据录入】命令，打开“科目设置初始录入”窗口，录入上表中的科目余额。
3. 结束初始化。在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【初始化】→【总账】→【结束初始化】命令，弹出“初始化”对话框，根据系统提示完成初始化工作。
三、应付款系统初始化
1. 设置系统参数。［例3］BBS公司的应付款系统相关参数要求如下：所有单据类型科目均为“2202应付账款”；应付票据科目为“2201应付票据”；应交税金科目为“22210101应交税费——应交增值税——进项税额”；核算项目类别为“供应商”。其他选项默认。
操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【应付款管理】→【系统参数】命令，打开“系统参数”窗口，单击“科目设置”选项卡，设置相应的会计科目。
2.录入期初余额。［例4］BBS公司的应付款初始余额如下表所示。要求：录入余额并进行初始化检查、初始化对账和结束初始化。

操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【初始化】→【应付款管理】→【初始化-采购增值税发票新增】命令，打开“初始化-采购增值税发票新增”窗口，录入上表中应付账款的初始余额。
3. 进行初始化检查。在金蝶K/3主界面，执行【财务会计】→【应付款管理】→【初始化】→【初始化检查】命令，弹出“初始化检查已经通过”对话框。
4. 进行初始化对账。在金蝶K/3主界面，执行【财务会计】→【应付款管理】→【初始化】→【初始化对账】命令，弹出“初始化对账-过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进行初始化对账。对账完成后，自动打开“初始化对账”窗口显示对账结果。
5. 结束初始化。在金蝶K/3主界面，执行【财务会计】→【应付款管理】→【初始化】→【结束初始化】命令，弹出“金蝶提示”对话框，按照提示向导完成结束初始化工作；其他选项默认。
四、现金管理系统初始化
1. 设置系统参数。［例5］BBS公司现金管理系统参数要求如下：结账与总账期间同步；自动生成对方科目日记账；允许从总账引入日记账；审核后的凭证才可复核；日记账所对应凭证总账凭证必须存在；其他选项默认。
操作步骤：在金蝶K/3主界面下，执行【系统设置】→【现金管理】→【系统参数】命令，打开“系统参数”窗口，单击“现金管理”选项卡，根据上述资料进行设置。
2. 录入期初余额。［例6］BBS公司从总账系统引入“现金”、“银行存款——建设银行”科目余额；建设银行存款账号：300012007010101。要求：引入期初余额并结束初始化。
操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【现金管理】→【初始数据录入】命令，打开“现金管理系统——初始数据录入”窗口，单击工具栏上的“引入”按钮，引入“现金”、“银行存款——建设银行”的期初余额。双击当前窗口中的“银行账号”栏，打开“核算项目——银行账户”窗口，单击工具栏上“新增”按钮，弹出“银行账号——新增”对话框，添加银行账号、账户名称等信息并保存。
3. 结束初始化。操作步骤：在“现金管理系统——初始数据录入”窗口，选择“编辑”菜单中“结束初始化”命令，系统弹出“启用会计期间——结束初始化”对话框，单击“确定”按钮，弹出“金蝶提示”对话框，再单击“确定”按钮，完成结束初始化操作。
五、供应链系统初始化
1. 设置系统参数。［例7］BBS公司根据自身工作需要，财务业务系统集成运用。系统参数设置要求如下：启用日期为2012年1月；核算方式采用数量、金额核算；单据审核后才更新库存数据；其他选项默认。
操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【初始化】→【采购管理】→【系统参数设置】命令，弹出“核算参数设置向导”对话框，根据向导提示设置上述参数。
2. 录入期初余额。［例8］BBS公司2012年初物料结存情况见下表。要求：录入期初数据，并与总账数据核对。

操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【现金管理】→【初始数据录入】命令，打开“初始数据录入”窗口，录入上表中的信息。
单据工具栏上的“对账”按钮，系统会自动将物料期初数据按所属科目汇总，并与总账数据核对。
3. 启动业务系统（结束初始化）。［例9］BBS公司对业务系统初始化设置作了检查，认为可以启动业务系统。
操作步骤：在金蝶K/3主界面，执行【系统设置】→【初始化】→【采购管理】→【启动业务系统】命令，弹出“金蝶提示”对话框，按照提示完成结束初始化工作。
主要参考文献
王海林，吴沁红等.会计信息系统.北京：电子工业出版社，2012