【作　　者】
郑石桥（博士生导师）

【摘　　要】

将金融审计基本理论贯通到金融合规审计，分析金融合规审计的各个基础性问题，进而提出一个基于经典审计理论的金融合规审计理论框架。该框架的主要内容包括：金融合规审计本质、金融合规审计需求、金融合规审计主体、金融合规审计客体、金融合规审计内容、金融合规审计目标、金融合规审计取证模式及其与审计意见类型的关系、金融合规审计结果及其应用。

【关键词】金融合规审计；金融经管责任；审计主题；金融业务信息；风险导向审计

【中图分类号】F239.44

【文章编号】1004-0994（2019）07-0082-6