【作　　者】
陈国栋（博士）

【作者单位】
（华北水利水电学院管理与经济学院 郑州 450011）

【摘　　要】

      【摘要】本文分析了分期付款这种消费方式的数学原理和计算方法，并且用Excel软件的公式与函数来计算分期付款还款额明细，结果清晰明了，可供实务工作者参考。
【关键词】分期付款   Excel   等额本息   等额本金

一、分期付款的两种还款方式
      分期付款这种消费方式和人们的生活密切相关。人们不仅用分期付款方式来买房、买车，还可以购买电脑、手机等。目前分期付款常见的还款方式有等额本息和等额本金两种还款方法。等额本息还款法是在还款期内每月偿还同等数额的贷款（包括本金和利息）。等额本息还款法本金逐月递增，利息逐月递减，月还款数不变。其相对于等额本金还款法的劣势在于支出利息较多，还款初期利息占每月供款的大部分，本金在供款中的比重逐渐增加。等额本金还款法是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，这样由于每月的还款本金额固定，而利息越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。
二者相比，贷款期限、在贷款金额和利率相同的情况下，在还款初期，等额本金还款方式每月归还的金额要大于等额本息还款法。但是按照整个还款期计算，等额本金还款方式会节省贷款利息的支出。总体来讲，等额本金还款方式适合有一定经济基础、能承担前期较大还款压力且有提前还款计划的借款人。等额本息还款方式因每月归还相同的款项，方便安排收支，适合经济条件不允许前期还款投入过大，收入较稳定的借款人。