【作　　者】
北大东奥

【摘　　要】
    1. 某企业2012年有关预算资料如下：
      （1）预计该企业3 ～ 7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70 000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。
      （2）各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
      （3）预计该企业4 ～ 6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月制造费用中包括折旧费1 000元。
      （4）预计该企业4月份购置固定资产，需要现金15 000元。
      （5）企业在3月末有长期借款20 000元，利息率为15%。
      （6）预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款（为1 000元的整数倍）；现金有多余时归还银行借款（为1 000元的整数倍）。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
      （7）预计该企业期末现金余额的范围是6 000 ～ 7 000元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。