2009年 第 04 期
总第 500 期
财会月刊(上)
电脑应用
利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表附表

作  者
汪鸿艳

作者单位
中央民族大学管理学院

摘  要
      现金流量表附表中有的调整项目需要按明细科目调整,如经营性应付项目中的应付职工薪酬不包括在建工程人员的薪酬,所以在建账初期或年初必须设置相关明细科目,例如:①“应付职工薪酬”科目下需设置“经营人员”、“工程人员”等二级明细科目;②“财务费用”科目下需设置“经营活动”、“非经营活动”等二级明细科目;③“营业外收入”科目下需设置“固定资产盘盈及报废净收益”、“处置固定资产和无形资产净收益”等二级明细科目。二级明细科目的名称可灵活设置,也可再设三级明细科目。
  一、资产负债表及利润表的编制
  利用UFO报表模板编制现金流量表附表时需要调用资产负债表及利润表的数据,所以这两个报表的数据必须正确。资产负债表和利润表编好后应保存为报表文件,文件名为“××资产负债表”和“××利润表”。
  需要注意的是,在利润表模板中定义本月数公式时,收益类科目取贷方发生额,成本费用类科目取借方发生额,如主营业务收入的本月数公式为FS(5101,月,"贷",,年),财务费用的本月数公式为FS(5503,月,"借",,年)。但是销售退回、票据贴现(票据利息大于贴现息时)等业务按习惯编制分录时会出现反方向发生额。例如,发生销售退回时,借:主营业务收入1 000元,应交税费——应交增值税(销项税额)170元;贷:银行存款1 170元。票据贴现时,借:银行存款10 060元;贷:应收票据10 000元,财务费用60元。